Зарплата выплачивается несвоевременно: как отразить в 2-НДФЛ выплаты за предыдущие годы в текущем году?
Здравствуйте.
наша организация из-за финансовых сложностей выплачивает заработную плату несвоевременно, в частности по руководителю задержки в годах, по остальным бывают в месяцах.
В итоге получилось так: в течении 2019 года руководителю выплачивалась з/пл за 2016-2018 года.
в 6 НДФЛ во 2 разделе данные выплаты отражались в 2019 году в тех кварталах, в которых производились выплаты.
Н-Р
стр.100 30.09.206
стр.110 14.01.2019
стр.120 15.01.2019
итак по всем годам
а что с 2 НДФЛ за 2019? отражаются ли данные суммы в отчетности за 2019 по столбцу общая сумма перечисленная или нужно было подавать уточненные декларации 2 НДФЛ за 2016-2018?
Заранее спасибо за помощь!
наша организация из-за финансовых сложностей выплачивает заработную плату несвоевременно, в частности по руководителю задержки в годах, по остальным бывают в месяцах.
В итоге получилось так: в течении 2019 года руководителю выплачивалась з/пл за 2016-2018 года.
в 6 НДФЛ во 2 разделе данные выплаты отражались в 2019 году в тех кварталах, в которых производились выплаты.
Н-Р
стр.100 30.09.206
стр.110 14.01.2019
стр.120 15.01.2019
итак по всем годам
а что с 2 НДФЛ за 2019? отражаются ли данные суммы в отчетности за 2019 по столбцу общая сумма перечисленная или нужно было подавать уточненные декларации 2 НДФЛ за 2016-2018?
Заранее спасибо за помощь!
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: в 6 НДФЛ во 2 разделе данные выплаты отражались в 2019 году в тех кварталах, в которых производились выплаты.Н-Рстр.100 30.09.2016 опечаткастр.110 14.01.2019стр.120 15.01.2019Верно. И еще удержанный налог нужно отразить в разделе 1 в строке 070 ( Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).Цитата: а что с 2 НДФЛ за 2019? отражаются ли данные суммы в отчетности за 2019 по столбцу общая сумма перечисленная или нужно было подавать уточненные декларации 2 НДФЛ за 2016-2018?Нужно подать уточненные справки 2-НДФЛ за 2016-2018 годы. В справке 2-НДФЛ за 2019 год зарплата за 2016-2018 годы не отражается.
Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Nataly S,
Спасибо, получается у меня 2 НДФЛ за все периоды не правильный тогда -я всегда ставила сумму налога удержанную=исчисленной, а перечисленную =070 6 НДФЛ за 1+2+3+4 кв. -
Цитата: получается у меня 2 НДФЛ за все периоды не правильный тогда -я всегда ставила сумму налога удержанную=исчисленной,Неправильный.
На момент начисления зарплаты Вы удерживаете НДФЛ в бухгалтерском учете. В налоговом учете иначе: НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода (пункт 4 статьи 226 НК).
Исправите все разом, подав уточненки за прошлые годы в связи с выплатой зарплаты. 😀
