Проводки при переплате пособия по уходу за ребенком-инвалидом
Здравствуйте. У нас есть сотрудница, которая берёт дни по уходу за ребёнком-инвалидом. При подготовке документов для ФСС обнаружили, что переплатили ей, т.к. при формировании справки программа почему-то исключила из расчёта дни отпуска, но не исключила саму сумму отпускных. Получается мы ей с сентября 15г. по сегодняшний день ежемесячно переплачивали и переплатили в ПФР, ФФОМС и по травматизму. Сейчас начисляем зарплату за май и дни по уходу за ребёнком в мае. Помогите разобраться с проводками и периодом начисления.
В мае делаю следующие проводки:
1. Д69 (субсчёт ФСС) К70 на сумму начисленных дней по уходу за ребёнком в мае
+ все проводки по начислению страховых взносов с этой суммы
2. Д69 (субсчёт ФСС) К70- сторно на общую переплаченную сумму по уходу за ребёнком-инвалидом
3. Д69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ФСС стр. взносы по травматизму) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
4. Д 69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ПФР ) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
5. Д69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ФФОМС) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
6. Д69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ФСС) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
Правильно ?
В мае делаю следующие проводки:
1. Д69 (субсчёт ФСС) К70 на сумму начисленных дней по уходу за ребёнком в мае
+ все проводки по начислению страховых взносов с этой суммы
2. Д69 (субсчёт ФСС) К70- сторно на общую переплаченную сумму по уходу за ребёнком-инвалидом
3. Д69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ФСС стр. взносы по травматизму) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
4. Д 69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ПФР ) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
5. Д69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ФФОМС) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
6. Д69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ФСС) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
Правильно ?
Comments
-
Цитата: Правильно ?Здравствуйте. Переплата взносов и пособия за 2015 года является ошибкой. И исправлять ее нужно как ошибку прошлых лет в силу ПБУ 22/2010:
Д 70 К 91.1,84 по пособию
Д 69 К 91.1,84 по взносам
текущий год: Д 20,26,44 К 70 сторно, Д 20,26,44 К 69 сторно
Все операции оформляете бух.справкой ( 402-фз) -
Здравствуйте!Цитата: текущий год: Д 20,26,44 К 70 сторно, Д 20,26,44 К 69 сторноНо ведь страховые взносы с этого пособия не учитываются в расходах. Они возмещаются за счёт ФСС.Цитата: И исправлять ее нужно как ошибку прошлых лет в силу ПБУ 22/2010:Д 70 К 91.1,84 по пособиюД 69 К 91.1,84 по взносамИ в том году они также возмещались за счёт ФСС. Разве правильно делать в этом случае такие проводки?
-
Цитата: Но ведь страховые взносы с этого пособия не учитываются в расходах. Они возмещаются за счёт ФСС.Добрый день. Разве излишне начисленное пособие вам ФСС возместит ?
-
Цитата: Разве излишне начисленное пособие вам ФСС возместит ?ФСС переплаченное пособие, конечно же, не возместит, его мы удержим у сотрудника по заявлению. Переплату пособия и страховых взносов в 4 ФСС скорректируем текущим периодом в табл. 1 стр.4. со знаком минус. Прошу прощения за дотошность, но я всё равно не могу понять, почему мы должны в этом случае при исправлении ошибки затрагивать затратные или расходные счета (20, 26,44 ,91)?
